De ‘AOW-val’: het verschil tussen bruto en netto AOW

Bruto en netto AOW: dit gaat van de AOW af

Op de website van de Sociale Verzekeringsbank zie je verschillende AOW-bedragen staan. Dat komt omdat van het brutobedrag een aantal posten afgaan. Denk aan loonheffing (loonbelasting), een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet en in sommige gevallen ook een eigen bijdrage Wlz of Wmo. Maar gelukkig is er ook goed nieuws: er zijn kortingen die in jouw voordeel werken.

Heffingskortingen na de AOW-leeftijd

Heffingskortingen zijn kortingen op de inkomstenbelasting, waardoor je netto meer overhoudt, waaronder de algemene heffingskorting. Bij het bereiken van de AOW-leeftijd veranderen de kortingen. Zo heb je vanaf dan recht op (alleenstaande) ouderenkorting. Heb je bijvoorbeeld een verzamelinkomen van maximaal € 46.002, dan ontvang je € 2.067 ouderenkorting. 

Op andere kortingen heb je juist geen recht meer of het bedrag verandert. Zo verandert het belastingtarief wanneer je in 2026 de AOW-leeftijd bereikt. Dit heeft ook invloed op de algemene heffingskorting in 2026. 

Algemene heffingskorting 2026 wanneer je het hele jaar de AOW-leeftijd hebt

Verzamelinkomen	Algemene heffingskorting
tot en met € 29.736	€ 1.556
vanaf € 29.737 tot en met € 78.426	€ 1.556 - 3,195% x (verzamelinkomen - € 29.736)
vanaf € 78.427	€ 0

Benieuwd naar alle heffingskortingen na de AOW-leeftijd? Die vind je hier. 

Loonheffingskorting en AOW

De belangrijkste speler in de ‘AOW-val’ is de loonheffingskorting. Deze korting zorgt ervoor dat je minder belasting betaalt over je inkomen. Maar let op: je mag de loonheffingskorting maar op één inkomen toepassen. De SVB past de loonheffingskorting automatisch toe, waardoor je netto meer AOW overhoudt. 

Ontvang je naast AOW ook aanvullend pensioen en/of inkomsten uit werk? Dan moet je kiezen waar je de loonheffingskorting op toepast. Het is belangrijk om een weloverwogen keuze te maken, om te voorkomen dat je achteraf moet bijbetalen bij je aangifte inkomstenbelasting.

Inkomstenbelasting na de AOW-leeftijd

Wat veel mensen vergeten is dat loonbelasting slechts een voorschot is. Aan het eind van het jaar kijkt de Belastingdienst naar je totale inkomen, bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Dit is zowel je AOW, als je aanvullend pensioen en eventuele bijverdiensten. Alles bij elkaar valt in box 1 van de inkomstenbelasting. Het voordeel na je AOW-leeftijd is dat je een lager belastingtarief betaalt in de eerste schijf. Dat komt doordat je geen AOW-premie meer betaalt.  

Inkomstenbelasting 2026 - box 1 naar de AOW-leeftijd: als je bent geboren op of na 1 januari 1946

Schijf	Belastbaar inkomen	Percentage
1	tot en met € 38.883	17,85%
2	meer dan € 38.883 tot en met € 78.426	37,56%
3	meer dan € 78.426	49,50%

Inkomstenbelasting 2026 - box 1 naar de AOW-leeftijd: als je bent geboren vóór 1 januari 1946

Schijf	Belastbaar inkomen	Percentage
1	tot en met € 41.123	17,85%
2	vanaf € 41.123 tot en met € 78.426	37,56%
3	vanaf € 78.426	49,50%

Zo voorkom je de ‘AOW-val’

De ‘AOW-val’, waarbij je netto inkomen lager uitvalt dan je verwacht, ontstaat meestal door een combinatie van factoren. Wil je dit voorkomen, kijk dan altijd naar nettobedragen, niet alleen naar bruto. Bepaal daarnaast bewust op welke inkomstenbron je de loonheffingskorting toepast.

Loon uit bijverdiensten na de AOW-leeftijd

Werk je door na de AOW-leeftijd? Dan heeft dat geen invloed op je AOW-uitkering zelf, maar het kan wel invloed hebben op je belasting en toeslagen. Toch blijkt in de praktijk dat doorwerken loont, bijvoorbeeld omdat je minder premies betaalt dan voor je pensioen. Hierdoor houd je netto vaak meer over van je salaris. 

Maar doorwerken na de AOW-leeftijd levert nog veel meer op dan enkel een bijverdienste. Zo vertelt Simone van den Ven, directeur van Uitzendbureau 65plus: “We horen nooit dat mensen zeggen: het loont niet en ik houd er niets aan over. Want het draait om meer dan alleen geld verdienen.” Veel AOW’ers werken door voor het om ritme, de sociale contacten en het gevoel dat je van betekenis bent. 

Klinkt dit als muziek in de oren? Schrijf je bij 65plus en blijf op de hoogte van passende vacatures die aansluiten bij jouw ervaring en wensen. Je bepaalt zelf of en wanneer je reageert op vacatures. Inschrijven is gratis en vrijblijvend.
 

Bronnen: SVB & de Belastingdienst